UATC CAVNIC
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 07.03.2016 – 29.04.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 66.000 lei • prejudicii – 82.000 lei • abateri financiar bancare – 475.000 lei.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei, ce se cuvine UATO Cavnic, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezoanelor de vânătoare 2013-2014, 2014-2015 şi 2015-2016, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 20.842 lei
• Nevirarea în contul bugetului Consiliului Judeţean Maramureş a cotei părţi de 40 % calculată la taxa asupra mijloacelor de transport cu masa totală de peste 12 tone în sumă de 4.823 lei
• Nestabilirea, neevidenţierea şi neîncasarea sumei de 39.467 lei, reprezentând taxa pe clădiri aferentă spaţiilor închiriate la Casa de Cultură – proprietate publică a oraşului, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 437 lei, total 39.904 lei
• Plata nelegală a sumei de 10.756 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate la obiectivul de investiţii „Teren sport Handal Cavnic”, constructor SC Piatra Roşie-SRL, Şurdeşti, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 2.457 lei, în total 13.213 lei
• Plata nelegală a sumei de 16.848 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate la obiectivul de investiţii „Modernizare curte şi anvelopare hală Piaţa Agroalimentară Cavnic”, executant SC DELORA-SRL, Şişeşti, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.347 lei, în total 18.195 lei
• Nerecuperarea sumei de 41.088 lei, reprezentând avans acordat din bugetul local către SC CAV CONS LOC-SRL, Cavnic, şi nejustificat prin bunuri livrate, lucrări executate şi servicii prestate, până la sfârşitul anului 2015, pentru care au fost calculate majorări de întârziere în sumă de 2.876 lei
• Efectuarea de plăţi nedatorate reprezentând cheltuieli nejustificate cu telefonia mobilă, în sumă de 3.071 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 506 lei, total 3.577 lei
• Plata nelegală a sumei de 669 lei, reprezentând cheltuieli cu reparaţia unui telefon mobil care nu pot fi decontate din bugetul local, pentru care au fost calculate majorări de întârziere în sumă de 187 lei
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 910 lei, unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute sau deţin în proprietate bunuri ce conduc la excluderea acordării ajutorului
• Plata fără contraprestaţie a sumei de 1.436 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţia de plată care a stat la baza întocmirii facturii emisă de SC MAROSI CONSTRUCT-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în valoare de 86 lei, în total 1.522 lei
• Încheierea nelegală a acordului pentru stingerea obligaţiilor de plată conform prevederilor OUG nr. 59/2014 cu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2014, cauzat de faptul că o factură fiscală, în sumă de 518.859 lei, care a făcut obiectul plăţii, nu avea ataşate situaţii de lucrări acceptate de beneficiar, respectiv nu era înregistrată la data respectivă în evidenţa contabilă, deci nu reprezenta o datorie a entităţii.
UATC BORŞA
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 05.05.2016 – 30.06.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 1.188.000 lei • prejudicii – 347.000 lei • abateri financiar bancare – 533.000 lei.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATO Borşa, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezonului de vânătoare 2015-2016 potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic
• Nevirarea în contul bugetului Consiliului Judeţean Maramureş a sumei de 238.904 lei, reprezentând cota parte de 40% calculată la taxa asupra mijloacelor de transport cu masa totală de peste 12 tone
• Nestabilirea, neînregistrarea şi neîncasarea taxei pentru eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări pentru SC Cariera Toroioaga- SRL, Borşa, (fostă SC Servjair-SRL)
• Nestabilirea, neevidenţierea, neurmărirea şi neîncasarea veniturilor, în sumă de 909.706 lei, reprezentând impozit pe mijloacele de transport auto, pentru autovehiculele înmatriculate pe raza oraşului Borşa, nedeclarate sau declarate eronat de proprietari la Biroul de venituri al Primăriei în vederea impunerii
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal stabilit a veniturilor cuvenite bugetului local constând în taxă de regularizare pentru eliberarea autorizaţiilor de construire pentru beneficiari persoane fizice, în sumă de 8.991 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 2.056 lei, în total 11.047 lei
• Neînregistrarea în evidenţa contabilă şi nevirarea sumei de 2.499 lei în contul bugetului local (584 lei aferent anului 2014 şi 1.915 lei aferent anului 2015), reprezentând cota parte de 50% din veniturile încasate cu titlu de chirie, aferente spaţiilor închiriate din clădirile proprietate publică ale UATO Borşa, aflate în administrarea Liceului Borşa
• Neînregistrarea în evidenţa contabilă şi nevirarea sumei de 1.445 lei în contul bugetului local (725 lei aferent anului 2014 şi 720 lei aferent anului 2015), reprezentând cota parte de 50% din veniturile încasate cu titlu de chirie, aferente spaţiilor închiriate din clădirile proprietate publică a UATO Borşa, aflate în administrarea Şcolii Gimnaziale nr. 8
• Plata nelegală a sumei de 2.602 lei reprezentând sporuri brute (2.120 lei) şi contribuţiile angajatorului aferente (482 lei) acordate viceprimarului, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 456 lei, în total 3.058 lei
• Plata nelegală a sumei de 66.453 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate în baza Contractului de lucrări nr. 2577/2014 şi a actului adiţional nr. 1 încheiat cu SC ARL CLUJ-SA, la obiectivul „Reparaţii, amenajare trotuare şi parcări aferente zonelor din centrul oraşului Borşa”
• Efectuarea de plăţi nedatorate reprezentând cheltuieli nejustificate cu telefonia mobilă în sumă de 9.241 lei la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.960 lei, în total 11.201 lei
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 19.832 lei, unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute sau deţin în proprietate bunuri ce conduc la excluderea acordării ajutorului
• Efectuarea în anul 2015 de plăţi fără contraprestaţie, în sumă de 162.762 lei, reprezentând dobânzi legale penalizatoare, cheltuieli de executare silită şi cheltuieli de judecată aferente unor contracte de prestări servicii încheiate cu SC Danidum-SRL, SC Lartim-SRL şi SC Actual Home-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 39.922 lei, în total 202.684 lei
• Plata fără contraprestaţie a sumei de 43.905 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţia de plată care a stat la baza întocmirii facturilor emise de SC Beninstal-SRL, Borşa, la Şcoala Gimnazială nr. 9.
UATC BAIA SPRIE
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 06.01.2016 – 29.02.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 8.000 lei • prejudicii – 145.000 lei • abateri financiar bancare – 0 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal a veniturilor cuvenite bugetului local constând în taxă de regularizare pentru eliberarea autorizaţiilor de construire pentru beneficiari persoane fizice, în sumă de 433 lei, aferent anului 2014, la care se adaugă majorări de întârziere de 147 lei, respectiv 3.945 lei aferent, anului 2015, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 400 lei, în total 4.925 lei
• Necalcularea, neînregistrarea şi neîncasarea taxei de prelungire a autorizaţiilor de construire pentru beneficiari persoane fizice, pentru construcţiile nefinalizate la termenele stabilite în autorizaţie, precum şi pentru construcţiile finalizate, dar pentru care nu s-a efectuat recepţia, în sumă de 221 lei, aferent anului 2014, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 75 lei, respectiv 1.824 lei aferent anului 2015, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 181 lei, în total 2.301 lei
• Nedeclararea în vederea impunerii a clădirilor nou construite a căror autorizaţie de construire a expirat sau pentru care s-au finalizat lucrările de construcţie. Valoarea impozitului pe clădiri suplimentar pentru clădirile a căror autorizaţie de construire a expirat în anul 2014 este în sumă de 312 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente de 60 lei, respectiv 667 lei aferent clădirilor a căror autorizaţie de construire a expirat în anul 2015, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 50 lei, în total 1.089 lei
• Plata nelegală a unor ajutoare cu caracter social, în sumă totală de 30.150 lei (13.800 în anul 2014 şi 16.350 lei în anul 2015), majorările de întârziere aferente fiind în sumă totală de 8.964 lei, în total 39.114 lei
• Plata fără contraprestaţie a sumei de 5.162 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţia de lucrări care a stat la baza întocmirii facturii emise de SC DRUSAL CONSTRUCT-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere aferente, în sumă de 929 lei, în total 6.091 lei
• Plata nelegală a sumei de 10.318 lei (3.311 lei în anul 2014 şi 7.007 lei în anul 2015) reprezentând cheltuieli de deplasare în străinătate efectuate de primar şi nerecuperate de la acesta, urmare încălcării art. 116, alin. 1, din Regulamentul de organizare şi funcţionare a Consiliului Local Baia Sprie, la care se adaugă majorări de întârziere de 2.523 lei, în total 12.841 lei
• Plata fără contraprestaţie a sumei de 1.316 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţia de lucrări care a stat la baza întocmirii facturii emise de SC BMB PROJECT CONSTRUCT-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 76 lei, în total 1.392 lei
• Plata nelegală a sumei totale de 43.596 lei, reprezentând creştere salarială acordată nelegal începând cu luna iulie 2015 în sumă de 35.586 lei şi contribuţiile angajatorului la buget aferente, în sumă de 8.010 lei, la care se adaugă majorările de întârziere în sumă de 2.951 lei, în total 46.547 lei
• Plata nelegală a sumei de 3.539 lei, reprezentând drepturi salariale acordate necuvenit (2.833 lei) şi obligaţiile angajatorului către bugetele publice aferente (706 lei), la care se adaugă majorări de întârziere calculate până la data de 29.02.2016, în sumă de 348 lei, în total 3.887 lei
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 2.929 lei, (din care 1.850 lei aferent anului 2013, 614 lei aferent anului 2014 şi 465 lei aferent, anului 2015) unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute
• Plata fără contraprestaţie a sumei de 3.280 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţia de lucrări care a stat la baza întocmirii facturii emisă de SC BMB POJECT CONSTRUCT-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în valoare de 636 lei, în total 3.916 lei
• Plata nelegală a sumei de 2.429 lei, reprezentând cotă de contribuţie de asigurări sociale datorată de angajator, calculată şi achitată în mod eronat, în cursul anului 2014, cuprinsă în situaţiile de lucrări care au stat la baza întocmirii facturilor emise de SC ZYRACONST-SRL, respectiv SC RIMINI CONSTRUCT-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în valoare de 735 lei, în total 3.164 lei
• Plata fără contraprestaţie a sumei de 13.776 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţia de lucrări care a stat la baza întocmirii facturii emisă de SC GREC-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în valoare de 4.408 lei, în total 18.184 lei
• Plata fără contraprestaţie a sumei de 5.182 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţia de lucrări care a stat la baza întocmirii facturii emisă de SC BORCUT BARBULOVICI-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în valoare de 1.762 lei, în total 6.944 lei. (VA URMA)
