UATC GÂRDANI
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 27.06.2016 – 29.07.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 6.000 lei • prejudicii – 6.000 lei • abateri financiar bancare – 0.
• Nestabilirea şi neîncasarea tarifului de gestionare pentru fondul cinegetic în sumă de 1.875 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea veniturilor cuvenite bugetului local, reprezentând impozit pe clădiri, în sumă de 3.443 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 812 lei, în total 4.255 lei.
• Neîncasarea creanţelor fiscale în sumă de 22.130 lei, provenind din perioade anterioare datei de 31.12.2011 ca urmare a neluării tuturor măsurilor de executare silită.
• Neîncasarea creanţelor comerciale în sumă de 2.928 lei, provenind din perioade anterioare datei de 31.12.2013, ca urmare a neluării tuturor măsurilor de executare silită.
• Nestabilirea şi neîncasarea la termen a sumelor cuvenite bugetului local, reprezentând cheltuieli ocazionate de folosinţa spaţiului de către Inspectoratul Judeţean de Poliţie, aflat în proprietatea comunei, în sumă de 6.389.
UATC LĂPUŞ
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 22.02.2016 – 31.03.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 128.000 lei • prejudicii – 13.000 lei • abateri financiar bancare – 907.000.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Lăpuş, din tariful de gestionare a fondului cinegetic, aferent sezoanelor 2012-2015, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 2.361 lei.
• Nedeclararea în vederea impunerii a terenurilor agricole şi a celor cu vegetaţie forestieră, dobândite în urma restituirilor către proprietarii de drept în baza legilor: nr. 1/2000, 18/1991 şi 247/2005, în vederea stabilirii unui impozit în sumă totală de 2.097 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 1.310 lei, în total 3.407 lei.
• Nedeclararea, nestabilirea, neevidenţierea, neurmărirea şi neîncasarea veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând impozit pe clădiri persoane juridice în valoare de 8.968 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.682 lei, în total 10.650 lei.
• Nevirarea la bugetul local al comunei a sumei de 111.594 lei, reprezentând venituri încasate de Şcoala Gimnazială Lăpuş, cu titlu de subvenţii de la APIA, aferente folosirii păşunii comunale aflată în proprietatea domeniului public.
• Efectuarea necorespunzătoare a inventarierii patrimoniului în cursul anului 2015, a terenurilor şi clădirilor estimate la 31.12.2015 la valoarea de 30.752.862 lei.
• Plata nejustificată a lucrărilor de proiectare şi execuţie la instalaţia electrică aferentă parcului din comuna Lăpuş, în sumă de 3.120 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 374 lei, în total 3.494 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 7.950 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situaţiile de lucrări întocmite de către SC Gricon-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.597 lei, în total 8.547 lei.
UATC ONCEŞTI
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 04.04.2016 – 13.05.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 24.000 lei • prejudicii – 2.000 lei • abateri financiar bancare – 180.000.
• Nedeclararea, nestabilirea, neevidenţierea, neurmărirea şi neîncasarea veniturilor cuvenite bugetului local, reprezentând impozit pe clădirile persoanelor rezidente, în sumă de 7.306 lei
• Nestabilirea, neînregistrarea şi neîncasarea taxei de publicitate, în sumă de 360 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 65 lei, în total 425 lei.
• Neînregistrarea şi neîncasarea sumei de 15.630 lei, reprezentând majorări de întârziere prevăzute în contractul de concesionare pentru neplata la termen a redevenţei datorate de Asociaţia Crescătorilor de Animale şi Deţinătorilor de Teren Onceşti.
• Neaplicarea procedurilor legale de încasare a creanţelor bugetului local, pentru debitele în sumă de 200.530 lei, din care, taxe auto în sumă de 80.120 şi amenzi în sumă de 120.410 lei, care prezintă riscuri de prescriere.
• Nerespectarea cerinţelor legale privind inventarierea anuală a patrimoniului prin necuprinderea valorii tuturor activelor, capitalurilor şi datoriilor UATC Onceşti, la 31 decembrie 2015, valoarea acestora fiind de 2.730.063 lei.
• Plata nelegală a sumei de 1.260 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţiile de lucrări admise la plată în anul 2014, anexe la documentele de plată pentru lucrări de reparaţii la „Pod DC Onceşti – Fereşti şi canalizare uliţe Onceşti”.
• Plata nelegală a sumei de 870 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţiile de lucrări admise la plată în anul 2015, anexe la documentele de plată pentru lucrări de reparaţii la ,,Uliţa Ciuroiului”.
UATC PETROVA
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 21.06.2016 – 29.07.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 91.000 lei • prejudicii – 42.000 lei • abateri financiar bancare – 60.000.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Petrova, din tariful de gestionare a fondului cinegetic, aferent sezoanelor 2013-2015, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 3.218 lei.
• Nedeclararea în vederea impunerii a terenurilor agricole şi a celor cu vegetaţie forestieră, dobândite în urma restituirilor către proprietarii de drept, în baza Legilor nr. 1/2000, 18/1991 şi 247/2005, în vederea stabilirii impozitului pe teren, în sumă totală de 440 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 606 lei, în total 1.046 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea taxei pentru eliberarea autorizaţiei de excavaţie în sumă de 80.000 lei pentru suprafeţele de teren (balastiere) exploatate.
• Nedeclararea, nestabilirea, neevidenţierea, neurmărirea şi neîncasarea veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând impozit pe clădirile persoanelor juridice în valoare 5.386 lei şi accesorii în sumă de 1.184 lei, în total 6.571 lei.
• Efectuarea necorespunzătoare a inventarierii patrimoniului în cursul anului 2015, a terenurilor şi clădirilor estimate la 31.12.2015 la valoarea de 56.449.060 lei.
• Plata nelegală a sumei de 838 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţiile de lucrări admise la plată în anul 2014, anexe la documentele de plată pentru lucrările de reparaţii şi reabilitare efectuate la uliţele „La Priala, Valea Satului, La Ardelean”.
• Plata nelegală a sumei de 6.014 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţiile de lucrări admise la plată în anul 2014, anexe la documentele de plată pentru lucrări de reparaţii şi reabilitare la uliţele „La Miu, Morăreni, După gară – Pătrăşeni”.
• Plata nelegală a sumei de 15.162 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţiile de lucrări admise la plată în anii 2013 şi 2014, anexe la documentele de plată pentru lucrări de reparaţii la drumul „Iurac – Piaţă”.
• Plata nelegală a sumei de 9.040 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţiile de lucrări admise la plată în anul 2014, anexe la documentele de plată pentru lucrările de reparaţii la drumul „La Pucău”.
• Plata nelegală a sumei de 9.416 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţiile de lucrări admise la plată în anul 2014, anexe la documentele de plată pentru lucrări de reparaţii la drumul „Sub Plăiuţ”.
• Plata nelegală a sumei de 1.045 lei, reprezentând cheltuieli cu manopera nejustificate incluse în situaţiile de lucrări admise la plată în anul 2015, anexe la documentele de plată pentru lucrări la arhiva entităţii.
UATC POIENILE DE SUB MUNTE
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 01.09.2016 – 07.10.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 183.000 lei • prejudicii – 143.000 lei • abateri financiar bancare – 2.191.000.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Poienile de sub Munte, din tariful de gestionare a fondului cinegetic, aferent sezoanelor 2013-2015, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 21.479 lei.
• Nedeclararea în vederea impunerii a terenurilor cu vegetaţie forestieră, dobândite în urma restituirilor către proprietarii de drept în baza Legilor nr. 1/2000, 18/1991 şi 247/2005, în vederea stabilirii impozitului pe teren, în sumă totală de 108.582 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 13.495 lei, în total 122.077 lei.
• Nedeclararea în vederea impunerii a clădirilor nou construite, a căror autorizaţie de construire a expirat sau pentru care s-au finalizat lucrările de construcţie. Valoarea impozitului pe clădiri stabilit suplimentar pentru clădirile a căror autorizaţie de construire a expirat în anii 2013-2015, este în sumă de 4.736 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente de 585 lei, în total 5.321 lei.
• Nedeclararea, nestabilirea, neevidenţierea, neurmărirea şi neîncasarea veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând impozit pe clădirile persoanelor juridice în valoare 27.276 lei, la care se adaugă accesorii în sumă de 7.364 lei, în total 34.640 lei.
• Efectuarea în anul 2015 de plăţi reprezentând amenzi contravenţionale în sumă de 60.000 lei fără recuperarea acestora de la persoanele din cauza cărora s-a produs contravenţia, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 9.220 lei, în total 69.220 lei.
• Plata nelegală a sumei de 65.500 lei reprezentând servicii juridice de consultanţă, asistenţă şi/sau de reprezentare, achiziţionate cu încălcarea prevederilor legale, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 8.545 lei, în total 74.045 lei. (VA URMA)
