UATC ARDUSAT
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară pe anul 2021 s-a realizat în perioada 18.10.2021 – 19.11.2021 și a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 417.000 lei • prejudicii – 87.000 lei • 15.582 abateri financiar-contabile.
• Menținerea eronată în contul contabil 231 ”Active fixe corporabile în curs de execuție” a contravalorii unor mijloace fixe achiziționate și recepționate, respectiv active necorporale, terenuri și utilaje, în sumă totală de 11.150.836 lei
• Nereflectarea corectă în contabilitate a fondului bunurilor care alcătuiesc domeniul public și domeniul privat al UATC Ardusat, în sumă de 4.356.488 lei
• Existența unei neconcordanțe în sumă de 58.650 lei între soldul contului 464 „Creanțe ale bugetului local” raportat în situațiile financiare și lista de rămășițe la 31 decembrie 2020
• Neevidențierea pentru anii 2018 – 2020 în contabilitatea U.A.T.C. Ardusat a unor creanțe imobilizate în sumă de 15.780 lei
• Neevidențierea, necalcularea și neurmărirea încasării la bugetul local a veniturilor reprezentând redevență pentru administrarea fondului forestier, în sumă totală de 39.600 lei, la care se adaugă majorări aferente în sumă totală de 20.580 lei, total 60.180 lei
• Nestabilirea, neurmărirea și neîncasarea cotei ce se cuvine U.A.T.C. Ardusat, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezoanelor de vânătoare în sumă de 977 lei
• Nerespectarea prevederilor legale privind calculul impozitului pe clădiri cu cota de 5% pentru persoanele juridice care nu dețin rapoarte de evaluare în ultimii 3 ani anteriori anului de referință, fiind astfel subevaluate veniturile aferente perioadei 2018-2021 cu valoarea totală de 53.515 lei
• Neînregistrarea, neurmărirea și neîncasarea veniturilor aferente imobilului închiriat unei societăți comerciale. Valoarea chiriei neînregistrate și neîncasate este în sumă totală de 100.044 lei la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 33.461 lei
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidența fiscală și neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local în sumă de 71.556 lei reprezentând impozitul pe clădirile persoanelor fizice care au beneficiat de extinderea rețelei de apă și canalizare la adresa de domiciliu, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 18.606 lei, total 90.162 lei
• Neluarea măsurilor de executare silită la termenul legal având drept consecință posibilă, prescrierea obligațiilor fiscale în sumă totală de 2.784.698 lei.
• Efectuarea necorespunzătoare a inventarierii patrimoniului la finele anului 2020
• Plata sumei de 31.525 lei reprezentând penalități stabilite în baza Raportului de inspecție al Administrației Județene a Finanțelor Publice, fără a fi luate măsuri de recuperare de la persoanele cu atribuții în domeniul în care s-a constatat abaterea
• Plata nelegală a sumei brute de 31.061 lei, reprezentând drepturi salariale acordate necuvenit unor salariați ai Primăriei comunei Ardusat, la care se adaugă contribuția asiguratorie pentru muncă în sumă de 699 lei, total 31.760 lei
• Necalcularea, neînregistrarea și nevirarea la bugetul asigurărilor sociale de stat a contribuțiilor sociale aferente indemnizației consilierilor locali în sumă totală de 79.040 lei
• Angajarea, lichidarea, ordonanțarea și plata unor cheltuieli fără contraprestație, reprezentând contravaloarea unor contracte de consultanță, în sumă totală de 23.800 lei.
UATC Budești
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară pe anul 2021 s-a realizat în perioada 04.05.2021 – 04.06.2021 și a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 24.000 lei • prejudicii – 53.000 lei • fără abateri financiar-contabile.
• Nestabilirea, neurmărirea și neîncasarea cotei ce se cuvine U.A.T.C. Budești, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezonului de vânătoare 2020-2021, în valoare de 13.138 lei
• Nerespectarea prevederilor legale privind indexarea anuală a impozitelor și taxelor cuvenite bugetului local și neaplicarea nivelurilor maxime prevăzute de Codul Fiscal, fiind astfel subevaluate veniturile aferente anului 2020 cu suma de 10.854 lei
• Plata nelegală a sumei brute de 19.933 lei, reprezentând drepturi salariale acordate necuvenit unor salariați ai Primăriei comunei Budești, la care se adaugă contribuția asiguratorie pentru muncă în sumă de 200 lei, total 20.133 lei
• Plata nelegală a sumei de 6.997 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situațiile de lucrări executate pentru obiectivul “Construcții pietruire drumuri”, comuna Budești
• Plata nelegală a sumei de 24.746 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situațiile de lucrări pentru obiectivul de investiții “Modernizare și dotare grădiniță Sîrbi”, comuna Budești, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.485 lei.
UATC Câmpulung la Tisa
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară pe anul 2021 s-a realizat în perioada : 02.06.2021 – 02.07.2021 și a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 10.000 lei • prejudicii – 36.000 lei • 2.220 abateri financiar-contabile.
• Neînregistrarea/înregistrarea eronată în evidența contabilă și tehnico-operativă a unor bunuri care aparțin domeniului public sau privat în sumă de 1.288.406 lei
• Neînregistrarea în evidența contabilă, pentru perioada ianuarie 2018-decembrie 2020, a cheltuielilor cu amortizarea în sumă de 634.839 lei aferentă activelor fixe corporale aflate în patrimoniu, amortizabile potrivit legii
• Înregistrarea eronată pe cheltuieli a amenajărilor efectuate la terenuri care aparțin domeniului public al U.A.T.C. Câmpulung la Tisa, cu valoarea de 254.050 lei
• Neefectuarea inventarierii anuale a patrimoniului U.A.T.C. Câmpulung la Tisa
• Neefectuarea inventarierii anuale a patrimoniului Școlii Gimnaziale Câmpulung la Tisa
• Nereevaluarea clădirilor și terenurilor înregistrate în bilanț în perioada 01.01.2018-31.12.2020, conform prevederilor legale
• Neatribuirea în răspundere gestionară a activelor și a bunurilor proprietate publică pe care le administrează U.A.T.C. Câmpulung la Tisa
• Decontarea cu regularitate a carburanților auto pentru autoturismele ce deservesc parcul auto al U.A.T.C. Câmpulung la Tisa, fără a se justifica consumul prin documente
• Decontarea navetei cadrelor didactice de la Școala Gimnazială Câmpulung la Tisa, în valoare de 7.806 lei, fără existența tuturor documentelor justificative ce trebuie prezentate la decont de către persoanele implicate
• Neimpunerea, nedeclararea și nevirarea contribuțiilor aferente drepturilor de natură salarială acordate membrilor Serviciului de Voluntari pentru Situații de Urgență Câmpulung la Tisa, în sumă totală de 10.447 lei
• Plata necuvenită a sumei de 35.447 lei, reprezentând lucrări de reparații drumuri pietruite prin tratament bituminos cu cribluri în 2 straturi, neexecutate la dimensiunile recepționate.
