UATC Bârsana
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară pe anul 2021 s-a realizat în perioada 28.04.2022 – 25.05.2022 și a evidențiat următoarele aspecte: • venituri suplimentare – 36.000 lei • prejudicii – 258.000 lei • abateri financiar-contabile – 44.
• Nereflectarea corectă în contabilitate a fondului bunurilor care alcătuiesc domeniul public al UATC Bârsana dat în administrare Școlii Gimnaziale ”Mircea Vulcănescu” în sumă de 43.772 lei
• Nevirarea în contul bugetului Consiliului Județean Maramureș a sumei de 22.191 lei reprezentând cota parte de 40% calculată la taxa asupra mijloacelor de transport cu masa totală de peste 12 tone.
• Nestabilirea, neevidențierea, neurmărirea și neîncasarea unor venituri în sumă totală de 11.748 lei reprezentând impozit pe mijloacele de transport auto, pentru autovehiculele înmatriculate și nedeclarate sau declarate eronat de proprietari în vederea impunerii.
• Nestabilirea, neurmărirea și neîncasarea cotei din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezoanelor de vânătoare 2019-2021, în valoare de 1.964 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 94.250 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în decontul situațiilor de lucrări întocmit pentru obiectivul ”Reabilitare și extindere corp 2, Școala Gimnazială Mircea Vulcănescu.
• Plata nelegală în sumă de 46.731 lei, reprezentând drepturi salariale brute acordate necuvenit unor salariați, la care se adaugă contribuția asiguratorie pentru muncă a angajatorului în sumă de 1.169 lei, total 47.900 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 18.757 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în decontul situațiilor de lucrări întocmit pentru obiectivul ”Construire pod peste Râul Iza, comuna Bârsana.
• Plata necuvenită a sumei de 97.167 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situațiile de lucrări întocmite pentru obiectivul de investiții „Alimentare cu apă în localitatea Bârsana”.
UATC Băsești
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară pe anul 2021 s-a realizat în perioada 31.01.2022 – 04.02.2022 și a evidențiat următoarele aspecte: • venituri suplimentare – 5.000 lei.
Nestabilirea, neurmărirea neîncasarea cotei din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezoanelor de vânătoare 2017-2018 și 2020-2021, în valoare de 4.531 lei.
UATC Bocicoiu Mare
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară pe anul 2021 s-a realizat în perioada 26.05.2022 – 24.06.2022 și a evidențiat următoarele aspecte: • venituri suplimentare – 69.000 lei • prejudicii – 46.000 lei • abateri financiar-contabile – 25.
• Efectuarea de înregistrări contabile în mod eronat, pe cont de cheltuială, în valoare de 25.252 lei, reprezentând bunuri de natura stocurilor.
• Nerespectarea prevederilor legale privind modul de stabilire a impozitelor și taxelor locale-neindexarea acestora cu rata inflației pentru anul fiscal anterior, astfel veniturile proprii ale entității auditate au fost subevaluate cu suma de 69.004 lei.
• Plata unor amenzi contravenționale în sumă de 2.500 lei fără a fi recuperate de la cei din cauza cărora s-a produs contravenția.
• Plata fără temei legal a sumei de 3.411 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situațiile de lucrări întocmite de către constructor la obiectivul ‘‘Asfaltare străzi în comuna Bocicoiu Mare”.
• Plata fără temei legal a sumei de 7.477 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situațiile de lucrări întocmite de către constructor la obiectivul ‘‘Lucrări de reabilitare Grădinița Crăciunești”.
• Plata fără temei legal a sumei de 7.577 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situațiile de lucrări întocmite de către constructor la obiectivul ”Reabilitare Dispensar Uman comuna Bocicoiu Mare”.
• Plata fără temei legal a sumei de 8.522 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situațiile de lucrări întocmite de către constructor la obiectivul ”Lucrări de construcție sediu Primărie Nouă în Bocicoiu Mare”.
• Plata fără temei legal a sumei de 16.019 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situațiile de lucrări întocmite de către constructor la obiectivul ”Reabilitare și extindere Școală Crăciunești”.
UATC Bogdan Vodă
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară pe anul 2021 s-a realizat în perioada 18.01.2022 – 31.01.2022 și a evidențiat prejudicii în valoare de 135.000 lei.
• Plata nelegală a sumei de 7.497 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situațiile de lucrări întocmite de către executant constând în contravaloarea manoperei cu montarea a 21 tuburi de beton.
• Plata nelegală a sumei de 37.485 lei, reprezentând contravaloarea situației de lucrări aferentă contractului de situații de urgență.
• Plata nelegală a sumei de 89.964 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situațiile de lucrări întocmite de către constructor la obiectivul ”Întreținere drum agricol zona La Arini și decolmatare șanțuri”.
UATC Cicârlău
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară pe anul 2021 s-a realizat în perioada 26.05.2022 – 24.06.2022 și a evidențiat următoarele aspecte: • venituri suplimentare – 8.000 lei • prejudicii – 24.000 lei • abateri financiar-contabile – 261.
• – Nereflectarea corectă în soldul contului 231 ”Active fixe corporale în curs de execuție” raportat în situațiile financiare la 31.12.2021, a unor active fixe corporale recepționate, în valoare de 219.586 lei.
• Menținerea în mod nejustificat a sumei de 9.457 lei, în contul contabil 458 ”Sume de primit de la Autoritatea de certificare/Autoritățile de Management/Agențiile de plăți-fonduri de la buget”.
• Menținerea nejustificată în categoria mijloacelor fixe, a unor bunuri de natura obiectelor de inventar, care nu mai îndeplinesc condițiile legale pentru a fi încadrate în această categorie, valoarea acestora fiind de 32.358 lei.
• Nerealizarea veniturilor în sumă de 2.160 lei, din tariful de gestionare a fondurilor cinegetice cuvenit pentru perioada 2019-2022 de la gestionarii fondurilor, proporțional cu suprafața de teren deținută pe raza comunei Cicârlău.
• Nevirarea în contul bugetului Consiliului Județean Maramureș a sumei de 6.277 lei reprezentând cota parte de 40% calculată la taxa asupra mijloacelor de transport cu masa totală de peste 12 tone.
• Efectuarea în anul 2021 a unei plăți reprezentând amendă contravențională în sumă de 500 lei fără recuperarea acesteia de la cei din cauza cărora s-a produs contravenția.
• Plata fără temei legal a sumei de 18.774 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situațiile de lucrări la obiectivul ”Lucrări de reparații și întreținere a drumurilor și străzilor comunale, decolmatări și igienizări rigole carosabile în comuna Cicârlău”, accesorii calculate în sumă de 2.256 lei, total valoare 21.030 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 1.986 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situațiile de lucrări la obiectivul ”Reabilitare și repoziționare drum și construire zid de sprijin în localitatea Ilba, accesorii calculate în sumă de 180 lei, total valoare 2.166 lei.
