Bogdan Vodă
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2016 s-a realizat în perioada 4 iulie – 14 august 2017 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 155.000 lei • prejudicii – 97.000 lei • abateri financiar- contabile 3.433.
• Neconcordanţa dintre sumele înregistrate în contul 103 „Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al unităţilor administrativ-teritoriale” şi cele din evidenţa tehnico-operativă a instituţiei în valoare de 2.967.742 lei
• Efectuarea de înregistrări contabile cu nerespectarea principiului contabilităţii de angajamente şi a prevederilor legale referitoare la momentul recunoaşterii cheltuielilor în sumă de 63.769 lei, la UATC Bogdan Vodă şi 62.290 lei la Şcoala Gimnazială Bogdan Vodă
• Existenţa unei neconcordanţe în sumă de 275.834,47 lei între soldul contului 464 „Creanţe ale bugetului local” raportat în situaţiile financiare şi listele de rămăşiţe la 31 decembrie 2016
• Neevidenţierea în contabilitate a volumului de masă lemnoasă, în valoare de 63.383 lei, provenit din pădurea comunală, urmând a fi utilizat în regie proprie şi ca lemne de foc pentru încălzire (şcoală şi sediul primăriei)
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând impozit pe clădiri pentru clădirile nou construite şi pentru care autorizaţiile de construire au expirat în cursul perioadei 2014 – 2016, în sumă de 21.705 lei, la care se adaugă majorări de întârziere
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând taxă pe clădiri respectiv taxă teren, care se datorează de concesionari, locatari, titularii dreptului de administrare sau de folosinţă, după caz, în condiţii similare impozitului pe clădiri respectiv impozitului pe teren, în sumă totală de 6.608 lei, la care se datorează majorări de întârziere în sumă de 651 lei
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând taxă pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate, în sumă totală de 3.006 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 777 lei, în total 3.783 lei
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal stabilit a veniturilor din proprietate cuvenite bugetului local reprezentând contravaloare chirie şi redevenţe, în sumă de 59.895 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 15.339 lei, în total 75.234 lei
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal stabilit a veniturilor din taxe pentru deţinerea sau utilizarea echipamentelor şi utilajelor destinate obţinerii de venituri ca urmare a utilizării infrastructurii locale, pe raza localităţii unde acestea sunt utilizate, cuvenite bugetului local, în sumă de 11.200 lei
• Neevidenţierea, neurmărirea şi neîncasarea sumei de 35.826 lei datorate bugetului local, reprezentând valoarea apei furnizate către consumatorii persoane fizice şi juridice din localităţile Bogdan Vodă, Bocicoel şi Ieud
• Plata nelegală a sumei de 7.056 lei către SC Danidum SRL reprezentând lucrări de reabilitare drumuri exploatare agricolă şi şanţuri adiacente zona „Pe Şes” în comuna Bogdan Vodă
• Plata nelegală a sumei de 40.437 lei către SC Mariş Toader SRL reprezentând lucrări de podeţe şi şanturi în localitatea Bocicoiel fără existenţa documentaţiilor tehnice, documente de plată (situaţii de lucrări confirmate de personalul de specialitate) şi fără existenţa recepţiilor
• Plata nelegală a sumei de 7.911 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC Forstinger SRL pentru obiectivul de investiţii Pod de la Uliţa Morii, peste râul Iza
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei în sumă de 7.648 lei unor persoane fizice care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute, sau deţin în proprietate bunuri ce conduc la excluderea acordării ajutorului
• Plata nelegală a sumei de 8.130 lei, reprezentând plăţi nedatorate către SC Toader Mariş Construct SRL pentru lucrări de reparaţii acoperiş clădirea primăriei
• Plata nelegală a sumei de 11.210,40 lei către SC Toader Mariş Construct SRL, reprezentând lucrări de execuţie trotuare şi rigole în comuna Bogdan Vodă
• Plata nelegală a sumei de 3.317 lei către SC Toader Mariş Construct SRL reprezentând lucrări de execuţie trotuare şi rigole în comuna Bogdan Vodă
• Plata nelegală a sumei de 4.963 lei către SC Mariş Electronic reprezentînd lucrări de execuţie trotuare şi rigole în comuna Bogdan Vodă
• Plata nelegală a sumei de 6.641 lei către SC BIF&BIA Vişeu de Sus, reprezentând lucrări reabilitare drumuri de exploatare agricolă în satul Bocicoel.
Boiu Mare
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2016 s-a realizat în perioada 29 mai – 10 iulie 2017 şi a depistat
• Nereflectarea corectă în contabilitate a fondului bunurilor care alcătuiesc domeniul public şi domeniul privat al UATC Boiu Mare, în sumă de 226.364 lei
• Nereflectarea corectă în soldul contului 231 „Active fixe corporale în curs de execuţie”, raportat în situaţiile financiare la 31.12.2016, a unor active fixe corporale recepţionate, în valoare de 2.959.845,88 lei
• Neurmărirea şi neîncasarea în termenul legal de prescriere a veniturilor cuvenite bugetului local, reprezentând impozit pe clădiri, impozit pe teren (curţi şi extravilan), datorate de contribuabili persoane fizice, înregistrate pe raza administrativ teritorială a entităţii, în sumă de 3.125 lei
• Neînregistrarea în evidenţa contabilă, neurmărirea şi neîncasarea veniturilor bugetului local în sumă de 13.783 lei, reprezentând amenzi aplicate de organele abilitate, în perioada 2014 – 2016
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Boiu Mare, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezoanelor 2014-2016, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 12.124,95 lei
• Efectuarea necorespunzătoare a inventarierii patrimoniului în cursul anului 2016, a terenurilor şi clădirilor aflate în sold la 31.12.2016, la valoarea de 21.104.277 lei
• Neefectuarea inventarierii patrimoniului Şcolii Gimnaziale cu Clasele I-VIII „Dr. Teodor Mihali” din Boiu Mare, conform prevederilor legale, la finele anului 2016
• Neorganizarea acţiunii de reevaluare a activelor fixe de natura construcţiilor şi terenurilor instituţiei publice, cel puţin odată la 3 ani, conform prevederilor legale
• Plata nelegală a sumei de 7.365 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC Mina Witrans SRL pentru obiectivul „Balastare drumuri comunale”
• Plata nelegală a sumei de 16.840 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC Drumuri – Poduri Sălaj SA pentru investiţia ”Grădiniţă – împrejmuire, alei şi trotuare din comuna Boiu Mare”
• Plata nelegală a sumei de 2.985 lei, reprezentând lucrări neefectuate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de Asocierea: Trans Bitum SRL, SC Drumuri – Poduri Sălaj SA, SC Consinit SRL şi SC Ianus SRL
• Plata nelegală a sumei de 45.107,23 lei reprezentând penalizări din cauza depăşirii duratei de execuţie a lucrărilor, la obiectivul de investiţii „Construcţie sistem de canalizare cu staţie de epurare ape uzate menajere”, executat de SC Trans Bitum SRL
• Nerespectarea cadrului legal privind achiziţiile publice.
Botiza
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2016 s-a realizat în perioada 21 august – 29 septembrie 2017 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 37.000 lei • prejudicii – 375.000 lei • abateri financiar- contabile 373.
• Înregistrarea eronată în contabilitate ca investiţii în curs a proiectelor aferente unor investiţii terminate şi recepţionate, respectiv a unor mijloace fixe terminate şi recepţionate, în sumă totală de 373.350 lei
• Nestabilirea şi neîncasarea, în termenul legal stabilit, a veniturilor cuvenite bugetului local constând în diferenţă din regularizarea taxei pentru eliberarea autorizaţiilor de construire, în sumă de 3.023 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 924 lei, în total 3.947 lei
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local, reprezentând taxa pe terenurile concesionate în sumă de 17.052 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.123 lei, în total 18.175 lei
• Necalcularea, neînregistrarea şi neîncasarea taxei de salubrizare în sumă totală de 14.640 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă totală de 494 lei, în total 15.134 lei
• Angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata unor cheltuieli fără contraprestaţie, reprezentând contravaloarea unor contracte de consultanţă, în sumă totală de 24.510 lei
• Angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata unor cheltuieli fără legătură cu activitatea entităţii prin plata unui onorariu executor judecătoresc fără recuperarea acesteia, în sumă totală de 5.500 lei
• Plata fără temei legal a sumei de 206.792,85 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situaţiile de lucrări întocmite de către SC CONREP SA
• Plata fără temei legal a sumei de 138.490,78 lei aferentă ajustării preţului la contractul privind „Reţea de canalizare şi staţie de epurare în localitatea Botiza”, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situaţiile de lucrări întocmite de către SC CONREP SA.
