Începînd cu 1 ianuarie 2016, ca urmare a intrării în vigoare a Legii nr. 207/2015 privind Noul Cod de Procedură Fiscală, s-a legiferat, prin art. 61, „Obligaţia instituţiilor de credit de a furniza informaţii”, astfel:
– Instituţiile de credit au obligaţia ca, la solicitarea organului fiscal central, să comunice, pentru fiecare titular care face subiectul solicitării, toate rulajele şi/sau soldurile conturilor deschise la acestea, precum şi informaţiile şi documentele privind operaţiunile derulate prin respectivele conturi.
– Instituţiile de credit sînt obligate să comunice organului fiscal central, zilnic, următoarele informaţii:
• lista titularilor persoane fizice, juridice sau orice alte entităţi fără personalitate juridică ce deschid ori închid conturi, precum şi datele de identificare ale persoanelor care deţin dreptul de semnătură pentru conturile deschise la acestea
• lista persoanelor care închiriază casete de valori, precum şi încetarea contractului de închiriere.
– Persoanele fizice, persoanele juridice şi orice alte entităţi care au obligaţia transmiterii de informaţii către Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor, potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării terorismului, republicată, cu modificările ulterioare, transmit concomitent, şi pe acelaşi format, informaţiile respective şi către ANAF.
