Primăria comunei Dumbrăviţa
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2014 s-a desfăşurat în perioada 16.06 – 25.07.2015 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 514.000 lei • prejudicii – 103.000 lei • fără abateri financiar-bancare.
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal stabilit a veniturilor cuvenite bugetului local constând în diferenţă din regularizarea taxei pentru eliberarea autorizaţiilor de construire, în sumă de 176.587 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 39.442 lei, în total 216.029 lei;
– Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local, reprezentând impozit pe clădiri în sumă de 230.259 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 381 lei, în total 230.640 lei;
• Necalcularea, neînregistrarea şi neîncasarea, în termenul legal, a sumei de 53.836 lei, reprezentând redevenţe şi chirii, la care se adaugă penalităţi calculate pentru plata cu întârziere a sumelor datorate pentru închirierea unor imobile aparţinând domeniului public, în sumă de 9.625 lei, în total 63.461 lei;
• Necalcularea, neînregistrarea şi neîncasarea în termenul legal, a sumei de 1.860 lei, reprezentând impozit pe clădiri majorat, datorat de persoanele fizice care deţin în proprietate mai multe clădiri şi majorări de întârziere aferente în valoare de 1.846, în total 3.706 lei.
• Efectuarea de plăţi nedatorate pentru elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţiile de lucrări întocmite de SC Transilvania General Certeze-SRL, în valoare de 27.847 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 2.784 lei, în total 30.631 lei;
• Efectuarea de plăţi nedatorate pentru elemente de cheltuieli nejustificate, incluse în situaţiile de lucrări întocmite de SC Truck Speed-SRL, în valoare de 38.878 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 3.887 lei, în total 42.765 lei;
• Efectuarea de plăţi nedatorate pentru elemente de cheltuieli nejustificate, incluse în situaţiile de lucrări întocmite de SC Green Hidrofor-SRL, în valoare de 8.988 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 898 lei, în total 9.886 lei;
• Plata fără temei legal a sumei de 13.805 lei, reprezentând penalităţi achitate pentru prelungirea termenului de execuţie peste durata maximă de 36 de luni, în cazul obiectivului ”Modernizarea unor drumuri, înfiinţarea unui centru after school şi dotare cămine culturale Rus şi Şindreşti, organizarea festivalului portului, cântecului şi dansului de pe Fisculaş, în comuna Dumbrăviţa”, executat de SC Diferit-SRL, Cluj, la care se adaugă majorări de întârziere de 2.568 lei, în total 16.373 lei;
• Plata fără temei legal a sumei de 2.729 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de plată care au stat la baza întocmirii facturilor emise de către SC Forstinger Com-SRL, Baia Mare, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în valoare de 382 lei, în total 3.111 lei.
Primăria comunei Groşi
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2014 s-a desfăşurat în perioada 18.08 – 28.09.2015 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 23.000 lei • prejudicii – 46.000 lei • 19 abateri financiar-bancare.
• Neevidenţierea în patrimoniul Şcolii Gimnaziale „Gheorghe Lupan” a sistemului de supraveghere video, achiziţionat la valoarea de 6.441 lei şi neînregistrarea amortismentului aferent, în sumă de 580,19 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal stabilit, a veniturilor cuvenite bugetului local constând în diferenţă din regularizarea taxei pentru eliberarea autorizaţiilor de construire, în sumă de 3.916,64 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.566,34 lei, în total 5.482,99 lei;
• Nedeclararea în vederea impunerii a clădirilor nou construite a căror autorizaţie de construire a expirat, precum şi declararea eronată a bazei de impozitare în cazul unor agenţi economici. Valoarea impozitului pe clădiri stabilit suplimentar este în sumă de 11.608 lei, la care se adaugă accesorii în sumă de 1.488,72 lei, în total 13.096,72 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 3.070,64 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situaţiile de lucrări întocmite de către SC IFMAR-SA;
• Plata fără temei legal a sumei de 26.454 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situaţiile de lucrări întocmite de către SC DRUSAL CONSTRUCT-SA, la care s-au calculat majorări de întârziere de 2%/lună în sumă de 5.820 lei, în total 32.274 lei;
• Efectuarea de plăţi nelegale în sumă de 6.619,12 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 3.044,74 lei, prin admiterea la plată a unor lucrări de prestări servicii neexecutate, pentru contractul “Întocmire proiect tehnic, detalii de execuţie, documentaţie tehnică pentru obţinerea acordurilor şi avizelor şi asistenţa tehnică din partea proiectantului pe perioada de execuţie a lucrărilor” pentru obiectivul „Construcţie teren de sport la Şcoala Gimnazială «Gheorghe Lupan»“;
• Efectuarea de plăţi nedatorate pentru elemente de cheltuieli nejustificate din situaţii de lucrări în valoare totală de 725,42 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 362,50 lei, la Şcoala Gimnazială „Gheorghe Lupan”;
• Plata sumei de 12.166 lei, fără respectarea prevederilor legale referitoare la finanţări nerambursabile, reprezentând contribuţia Consiliului Local Groşi la finanţarea activităţii Asociaţiei Sportive Dinamic Groşi şi Asociaţiei Club Sportiv Satu Nou de Jos;
• Diminuarea veniturilor bugetului de stat cu suma de 5.051 lei, reprezentând contribuţii de asigurări sociale datorate de angajator pentru diferenţele de salarii stabilite în baza unor hotărâri judecătoreşti rămase definitive şi irevocabile la Şcoala Gimnazială „Gheorghe Lupan”.
Primăria comunei Ocna Şugatag
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2014 s-a desfăşurat în perioada 02.09 – 09.10.2015 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 97.000 lei • prejudicii – 83.000 lei • 130 de abateri financiar-bancare.
• Înregistrarea eronată pe cheltuieli a lucrărilor de modernizare a clădirii Liceului Tehnologic Ocna Şugatag, în valoare de 87.667 lei, constând în înlocuirea tâmplăriei existente cu geamuri şi uşi termopan; înregistrarea ca reparaţii curente a construcţiei grupului social de la Şcoala generală cu clasele I -VIII, din Breb, în valoare de 38.348 lei; neînregistrarea în evidenţa contabilă a geamurilor termopan montate la Şcoala generală cu clasele I-VIII, din Breb, în valoare de 4.395 lei, primite cu titlu gratuit.
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal stabilit, a veniturilor cuvenite bugetului local constând în diferenţă din regularizarea taxei pentru eliberarea autorizaţiilor de construire în sumă de 11.037 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 3.445 lei, în total 14.482 lei;
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local, reprezentând impozit pe clădiri în sumă de 4.703 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 1.140 lei, în total 5.843 lei;
• Necalcularea, neînregistrarea şi neîncasarea în termenul legal a sumei de 7.549 lei, reprezentând chirii, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 1.664 lei, în total 9.213 lei;
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea veniturilor cuvenite bugetului local în sumă 3.309 lei, reprezentând taxă pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate, la care se adaugă majorări de întârziere de 1.478 lei, în total 4.787 lei;
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local în sumă de 2.800 lei, reprezentând taxă pentru eliberarea/vizarea autorizaţiilor de funcţionare pentru desfăşurarea unei activităţi economice, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 632 lei, în total 3.432 lei;
• Necalcularea, neînregistrarea şi neîncasarea în termenul legal, la bugetul local, a veniturilor din derularea contractelor de concesiune, în sumă de 17.875 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente de 4.890 lei, total 22.765 lei;
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local în sumă de 2.699 lei, reprezentând taxă hotelieră, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 412 lei, total 3.111 lei.
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 15.995 lei, unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute sau deţin în proprietate bunuri ce conduc la excluderea acordării ajutorului;
• Depăşirea cheltuielilor privind consumul de carburanţi auto cu autoturismele din dotare cu suma de 8.940 lei, pentru care au fost calculate majorări de întârziere în sumă de 2.324 lei, în total 11.264 lei;
• Plata fără temei legal a sumei de 7.329 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de plată care au stat la baza întocmirii facturilor emise de I.I. Berci Vasile, Ocna Şugatag, la care se adaugă majorări de întârziere aferente de 1.466 lei, în total 8.795 lei;
• Plata fără temei legal a sumei de 8.486 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC AND VIORICA COMPANY-SRL, Călineşti, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 2.037 lei, în total 10.523 lei;
• Plata fără temei legal a sumei de 12.968 ei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de S.C Sovany-SRL, Sighetu Marmaţiei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 6.225 lei, în total 19.193 lei;
• Plata fără temei legal a sumei de 4.500 lei, reprezentând contravaloarea unei steme şi a unui drapel pentru localitatea Ocna Şugatag, fără nici o contraprestaţie până la data misiunii de audit, la care se adaugă majorări de întârziere aferente de 2.250 lei, în total 6.750 lei;
• Plata fără temei legal a sumei de 6.150,40 lei, reprezentând plata dublă a contravalorii unor prestări de servicii cu buldoexcavatorul în baza aceleiaşi situaţii de lucrări întocmite de S.C AND VIORICA COMPANY-SRL, Călineşti, la care se adaugă majorări de întârziere aferente de 2.583 lei, în total 8.733 lei;
• Plata fără temei legal a unor elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări care au stat la baza întocmirii facturilor emise de I.I. Berci Vasile, Ocna Şugatag, pentru construirea grupului social de la Şcoala Generală cu clasele I-VIII, din Breb, în sumă de 1.409 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în valoare de 648 lei, în total 2.057 lei;
• Stabilirea eronată a contribuţiei de asigurări sociale datorate de angajator pentru diferenţele de salarii stabilite în baza unor hotărâri judecătoreşti rămase definitive şi irevocabile, în valoare de 34.107 lei.