UATC SĂPÂNŢA
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 25.04.2016 – 06.06.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 25.000 lei • prejudicii – 558.000 lei • abateri financiar bancare – 3.426.000 lei.
• Nereflectarea corectă în contabilitate a fondului bunurilor care alcătuiesc domeniul public şi privat al UATC Săpânţa, în sumă de 3.159.079 lei
• Efectuarea de înregistrări contabile cu nerespectarea principiului contabilităţii de angajamente şi a prevederilor legale referitoare la momentul recunoaşterii cheltuielilor în sumă de 95.862 lei
• Existenţa unei neconcordanţe în sumă de 170.772 lei, între soldul contului 464 „Creanţe ale bugetului local” raportat în situaţiile financiare şi lista de rămăşiţe la 31 decembrie 2015
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Săpânţa, din tariful de gestionare a fondului cinegetic, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în valoare de 25.255 lei
• Plata nelegală a sumei de 19.300 lei, reprezentând servicii de audit intern decontate cu încălcarea prevederilor legale, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 6.024 lei, în total 25.324 lei
• Decontarea nelegală, în perioada 2013-2016, din bugetul local al Comunei Săpânţa a sumei de 13.378 lei, reprezentând carburant acordat IPJ Maramureş – Postul de Poliţie Săpânţa, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 6.046 lei, în total 19.424 lei
• Decontarea de cheltuieli de deplasare efectuate în zile libere/ pe acelaşi traseu de către mai mulţi angajaţi, în aceeaşi zi, în valoare de 25.982 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 13.687 lei, în total 39.669 lei
• Decontarea de carburant, alimentat de la pompele de benzină pe baza unor bonuri fiscale, fără alte elemente de identificare, în valoare de 32.974 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 8.704 lei, în total 41.678 lei
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 10.745 lei, unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute, ceea ce conduce la excluderea acordării ajutorului
• Plata fără temei legal a sumei de 89.166 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situaţiile de lucrări întocmite de către SC RUNOB-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 7.133 lei, în total 96.299 lei
• Plata nelegală a sumei de 8.004 lei, reprezentând drepturi salariale acordate necuvenit (6.531 lei) şi obligaţiile angajatorului către bugetele publice aferente (1.473 lei), la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.253 lei, în total 9.257 lei
• Efectuarea, în anul 2015, de plăţi fără contraprestaţie, în sumă totală de 79.796 lei, reprezentând penalităţi de întârziere şi cheltuieli de executare silită aferente unor contracte de prestări servicii încheiate cu SC LISMAR-SRL, SC CUBICON-SRL şi SC AUTO EXPERT SERVICE-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 11.286 lei, în total 91.082 lei
• Plata nelegală a sumei de 35.218 lei, reprezentând acordarea fără temei legal a sporului de calculator de 15% şi obligaţiile angajatorului către bugetele publice achitate nelegal, în sumă de 8.558 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 4.893 lei, în total 48.669 lei
• Efectuarea, în anul 2014, de plăţi reprezentând amenzi contravenţionale, în sumă totală de 5.250 lei, fără recuperarea acestora de la cei din cauza cărora s-au produs contravenţiile, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.935 lei, în total 7.185 lei
• Plata fără contraprestaţie, în anul 2013, a sumei de 8.477 lei şi, în anul 2014, a sumei de 111.756 lei, reprezentând cantităţi de lucrări mai mari decât cele efectiv executate, cuprinse în situaţia de lucrări care a stat la baza întocmirii facturilor emise de SC SEBI MARC-SRL, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 5.425 lei, pentru anul 2013, şi 43.578 lei, pentru anul 2014, în total 169.236 lei.
UATC SATULUNG
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 06.07.2016 – 17.08.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 175.000 lei • prejudicii – 219.000 lei • abateri financiar bancare – 1.480.000 lei.
• În fundamentarea veniturilor bugetului local pe anul 2015, nu au fost repartizate în secţiunea de dezvoltare, disponibilităţile băneşti în sumă de 1.017.244 lei existente ca excedent la sfârşitul anului 2014 în contul de trezorerie
• Înregistrarea eronată a lucrărilor de reparaţii efectuate la Căminul Cultural din Pribileşti, în valoare totală de 457.025 lei, în conturile contabile de cheltuieli şi nu prin majorarea valorii mijloacelor fixe
• Nerespectarea modului de aplicare a facilităţilor fiscale, prin scutirea de la plată a majorărilor de întârziere în sumă totală de 8.284 lei
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal stabilit, a veniturilor cuvenite bugetului local, constând în diferenţă din regularizarea taxei pentru eliberarea autorizaţiilor de construire în sumă de 24.214 lei
• Nedeclararea în vederea impunerii a clădirilor construite fără a deţine autorizaţie de construire, impozitul pe clădiri suplimentar fiind de 1.339 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 129 lei, în total 1.468 lei
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local, reprezentând taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate, cuantificată la 1.902 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 439 lei, în total 2.341 lei
• Neînregistrarea şi neîncasarea, în anii 2015 şi 2016, a sumei de 118.985 lei, reprezentând chirii datorate în baza contractelor de închiriere/concesiune păşuni/pajişti încheiate între UATC Satulung şi persoanele fizice/juridice, la care s-au calculate majorări de întârziere în sumă de 3.791 lei, total 122.776 lei
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Satulung, din tariful de gestionare a fondurilor cinegetice „32 Sarasău”, „44 Remetea” – gestionate de AJVPS Maramureş, respectiv fondul cinegetic „40 Fersig”- gestionat de Direcţia Silvică Maramureş, aferent sezoanelor de vânătoare 2014 – 2015 şi 2015 – 2016, potrivit Legii nr. 407/ 2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 7.231 lei
• Plata nedatorată a sumei de 52.078 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC CRISTA & CRIS-SRL – reparaţii curente la Căminul cultural Pribileşti
• Plata nedatorată a sumei de 10.395 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC CRISTA & CRIS-SRL – sistematizare curte la Căminul cultural Pribileşti, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 416 lei, în total 10.811 lei
• Plata fără temei legal a sumei de 22.633 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC AMI-SA – reţea alimentare cu apă, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 1.811 lei, în total 24.444 lei
• Plata fără temei legal a sumei de 5.766 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC COS MARION-SRL – modernizare Cămin cultural Fersig (reabilitare acoperiş), la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 1.268 lei, în total 7.034 lei
• Plata fără temei legal a sumei de 30.854 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC BORCUT BABULOVICI-SRL – lucrări la Şcoala Gimnazială Satulung, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 2.469 lei, în total 33.323 lei
• Plata nelegală a sumei de 11.950 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC M TOTAL CONSTRUCT-SRL – reabilitare parc, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 956 lei, în total 12.906 lei
• Plata nelegală a sumei de 9.026 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC FORSTINGER COM-SRL – betonare şi consolidare străzi, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 722 lei, în total 9.748 lei
• Plata nelegală a sumei de 10.020 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC FORSTINGER COM- SRL – împietruire străzi, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 402 lei, în total 10.442 lei
• Plata fără temei legal a sumei de 15.356 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC FORSTINGER COM-SRL – proiectare şi execuţie Cămin cultural Arieşu de Pădure, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 7.371 lei, în total 22.727 lei
• Plata nelegală a sumei de 22.396 lei, reprezentând drepturi salariale acordate necuvenit (17.762 lei) şi obligaţiile angajatorului către bugetele publice aferente (4.634 lei), la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 2.031 lei, în total 24.427 lei
• Neconstituirea la Şcoala Gimnazială Satulung de garanţii materiale privind răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor instituţiilor publice, în valoare de 2.013 lei
• Neconstituirea la Şcoala Gimnazială Finteuşu Mic de garanţii materiale privind răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor instituţiilor publice, în valoare de 3.651 lei
• Nestabilirea şi neplata redevenţelor miniere aferente cantităţilor de agregate miniere exploatate de UATC Satulung, în sumă totală de 8.832 lei.
UATC ŞIŞEŞTI
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 19.02.2016 – 31.03.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 15.000 lei • prejudicii – 118.000 lei • abateri financiar bancare – 109.000 lei.
• Nerealizarea veniturilor cuvenite bugetului local în sumă de 9.290 lei reprezentând redevenţă datorată în baza contractelor de concesiune sau exploatare păşuni aferentă perioadei 2014-2015 necalculată, neînregistrată şi neîncasată la termenele contractuale, la care se adaugă penalităţi de întârziere în sumă de 2.310 lei, în total 11.600 lei
• Nedeclararea în vederea impunerii a clădirilor nou construite a căror autorizaţie de construire a expirat sau pentru care s-au finalizat lucrările şi au fost întocmite procese – verbale de recepţie a lucrărilor. Valoarea impozitului pe clădiri suplimentar este în sumă de 1.966 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 695 lei, în total 2.691 lei
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local în sumă de 272 lei reprezentând impozitul pe clădirile persoanelor fizice care au în proprietate două sau mai multe clădiri în afara celei/celor situate la adresa de domiciliu, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 211 lei, în total 483 lei
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 1.560 lei unor persoane fizice care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute sau deţin în proprietate bunuri ce conduc la excluderea acordării ajutorului
• Efectuarea de plăţi nedatorate reprezentând contravaloarea unor servicii de transport cu autobasculanta în sumă de 806 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 64 lei, în total 870 lei
• Plata fără temei legal a sumei de 25.256 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de plată care au stat la baza întocmirii facturilor emise de SC ARL-SA, Cluj-Napoca, la care se adaugă majorări de întârziere aferente de 1.263 lei, în total 26.519 lei
• Plata fără temei legal a sumei de 34.640 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de plată care au stat la baza întocmirii facturilor emise de SC FLAMGARD-SRL, Baia Mare, la care se adaugă majorări de întârziere aferente de 1.732 lei, în total 36.372 lei
• Plata fără temei legal a sumei de 47.748 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de plată care au stat la baza întocmirii facturilor emise de SC FULGA-SRL, Negreşti-Oaş, la care se adaugă majorări de întârziere aferente de 2.387 lei, în total 50.135 lei
• Efectuarea de plăţi nedatorate reprezentând contravaloarea unor servicii de transport cu autobasculanta în sumă de 2.182 lei la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 786 lei, total 2.968 lei. (VA URMA)
