Călineşti
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2016 s-a realizat în perioada 28 august – 6 octombrie 2017 şi a depistat următoarele:
• venituri suplimentare – 207.000 lei • prejudicii – 1.000 lei • fără abateri financiar- contabile.
• Necalcularea şi neîncasarea taxei de regularizare pentru eliberarea autorizaţiilor de construire pentru beneficiari persoane fizice, în sumă de 2.293 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 932 lei, în total 3.225 lei
• Nedeclararea în vederea impunerii a clădirilor nou construite a căror autorizaţie de construire a expirat sau pentru care s-au finalizat lucrările de construcţie. Valoarea impozitului pe clădiri suplimentar este în sumă de 1.789 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 223 lei, în total 2.012 lei
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Călineşti, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezoanelor 2014-2017, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 75.785 lei
• Necalcularea, neînregistrarea şi neîncasarea taxei de salubrizare, în sumă totală de 93.931 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 23.789 lei, în total 117.720 lei
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 1.030 lei, unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute, ceea ce conduce la excluderea acordării ajutorului
• Necalcularea, neînregistrarea şi nevirarea la bugetul asigurărilor sociale de stat a contribuţiilor sociale aferente indemnizaţiei consilierilor locali, în sumă totală de 8.608 lei.
Cupşeni
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2016 s-a realizat în perioada 29 mai – 10 iulie 2017 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 10.000 lei • prejudicii – 479.000 lei • fără abateri financiar- contabile.
• Calcularea eronată a impozitului pe clădirile nerezidenţiale deţinute de persoanele fizice în urma modificărilor aduse de Codul Fiscal începând cu 01.01.2016, rezultând o diferenţă de impozit de 8.883 lei şi majorări de întârziere aferente în sumă de 1.360 lei, în total 10.243 lei
• Efectuarea necorespunzătoare a inventarierii generale a patrimoniului în cursul anului 2016, atât la UATC Cupşeni, cât şi la Şcoala Gimnazială Cupşeni
• Nereevaluarea activelor fixe corporale, înregistrate în bilanţ la data de 31.12.2016, conform prevederilor legale, atât la UATC Cupşeni, cât şi la Şcoala Gimnazială Cupşeni
• Efectuarea de plăţi nedatorate pentru elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţiile de lucrări întocmite de SC BKT Forest SRL, în valoare de 28.197 lei
• Efectuarea de plăţi nedatorate pentru elemente de cheltuieli nejustificate din situaţiile de lucrări întocmite de SC Diferit SRL Cluj-Napoca, în valoare de 255.185 lei
• Efectuarea de plăţi nedatorate pentru elemente de cheltuieli nejustificate din situaţiile de lucrări întocmite pentru realizarea reţelei de canalizare şi epurare a apelor menajere uzate de către asociaţia SC Consultus SRL – SC Chilia SRL, Baia Mare, în valoare de 143.728 lei
• Efectuarea de plăţi nedatorate pentru elemente de cheltuieli nejustificate din situaţiile de lucrări întocmite pentru realizarea reţelei de apă potabilă de către asociaţia SC Consultus SRL – SC Chilia SRL, Baia Mare, în valoare de 51.603 lei.
Giuleşti
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2016 s-a realizat în perioada 6 aprilie – 12 mai 2017 şi a depistat următoarele:
• venituri suplimentare – 21.000 lei • prejudicii – 271.000 lei • abateri financiar- contabile 420.
• Neînregistrarea în evidenţa contabilă a UATC Giuleşti a datelor privind indicatorii: active, datorii şi capitalurile proprii care aparţin unităţii din structura proprie, respectiv Şcoala Gimnazială ,,Dr. Ilie Lazăr” Giuleşti, cu ocazia întocmirii situaţiilor financiare trimestriale ale anului 2016
• Înregistrarea eronată în contabilitate, la cheltuieli cu bunuri şi servicii, a amenajamentului silvic elaborat pentru pădurea comunală, în valoare de 8.738,28 lei, în condiţiile în care acesta reprezintă activ fix necorporal
• Neîntocmirea situaţiilor financiare pentru activitatea desfăşurată în perioada 2014-2016 la Şcoala Gimnazială „Dr. Ilie Lazăr ” Giuleşti
• Neînregistrarea în contabilitate a unor operaţiuni privind bunurile materiale primite de către instituţie, cu titlu gratuit
• Neconstituirea de garanţii materiale privind răspunderea ce revine persoanelor care gestionează bunuri materiale şi băneşti ce aparţin instituţiilor publice, în sumă de 4.692 lei
• Neînregistrarea în contabilitate a operaţiunilor constând în majorarea valorii clădirii de la Şcoala Gimnazială Berbeşti, ca urmare a lucrărilor de investiţii efectuate cu ocazia extinderii corpului de clădire existent, cu valoarea de 94.601 lei
• Efectuarea de înregistrări contabile cu nerespectarea principiului contabilităţii de angajamente şi a prevederilor legale referitoare la momentul recunoaşterii cheltuielilor, în sumă de 85.080 lei
• Neevaluarea şi neevidenţierea în contabilitate în anul 2015, a volumului de masă lemnoasă, constând în 19 arbori esenţă fag tăiaţi ilegal de pe păşunea împădurită, confiscaţi şi predaţi de către agenţi ai poliţiei la Primăria Giuleşti.
• Neelaborarea, neimplementarea şi nemonitorizarea unei proceduri operaţionale formalizate pentru achiziţia, recepţia şi admiterea la plată a lucrărilor de pietruiri şi reparaţii străzi, uliţe comunale şi drumuri vicinale – care în anul 2016 au o valoare de 722.410 lei.
• Nevirarea, neevidenţierea cotei părţi din impozitul pentru mijloacele de transport cu masa peste 12 tone, încasat la bugetul local, ce revine bugetului judeţean Maramureş, conform prevederilor legale, în sumă de 12.184 lei
• Neevidenţierea în contabilitate, neurmărirea şi neîncasarea veniturilor rezultate din imputaţiile stabilite prin procesele-verbale de constatare a cioatelor rezultate în urma tăierilor, identificate în teren prin inspecţiile de fond forestier dat în administrare silvică Ocolului Repedea, din cadrul Direcţiei Romsilva Baia Mare, cu valoarea de 8.679 lei
• Nerealizarea veniturilor potenţiale, aferente posibilităţii anuale de recoltare a 486 mc/an, masă lemnoasă pe picior, din pădurea comunală prevăzută în amenajamentul silvic, valabil până în anul 2016
• Neconcordanţa datelor din evidenţa contabilă cu cele rezultate în urma inventarierii patrimoniului
• Plata nelegală a sumei de 16.002 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC PROBICONS SRL, la obiectivul de investiţii alimentare cu apă a satelor din comuna Giuleşti sat Berbeşti, Fereşti, etapa II-a, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 1.120,14 lei, în total 17.122,14 lei
• Efectuarea de plăţi la obiectivul de investiţii „Alimentare cu apă a localităţilor Fereşti, Berbeşti etapa I”, fără contraprestaţie şi încadrarea unui bazin de 20 mc achiziţionat în staţia de epurare la cheltuieli cu manopera, care a majorat nejustificat valoarea lucrărilor cuprinse în situaţia lucrărilor recepţionate şi admise la plată. Totalul plăţilor fără contraprestaţie şi nejustificate la etapa I este în sumă de 180.143,04 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 73.858,63 lei, în total 254.001,67 lei.
Groşii Ţibleşului
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2016 s-a realizat în perioada 6 aprilie – 19 mai 2017 şi a depistat următoarele:
• venituri suplimentare – 6.000 lei • prejudicii – 624.000 lei • abateri financiar- contabile 5.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Groşii Ţibleşului, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezoanelor 2015-2017, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 1.090,25 lei
• Nevirarea la bugetul judeţean a sumei de 5.132,40 lei reprezentând cota parte de 40% calculată la taxa asupra mijloacelor de transport cu masa totală de peste 12 tone
• Nereevaluarea clădirilor şi terenurilor conform prevederilor legale atât la UATC Groşii Ţibleşului, cât şi la Şcoala Gimnazială Groşii Ţibleşului
• Neconstituirea de garanţii privind răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor instituţiilor publice, în sumă de 4.659 lei
• Plata nelegală a sumei de 4.075,20 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC CREŢUCA BOTIZA SRL, pentru obiectivul de investiţii „Casă tradiţională şi împrejmuire teren”, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 41,80 lei, în total 4.117 lei
• Plata nelegală a sumei de 615.856,20 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC XS SUD COMPANI SRL, pentru obiectivul de investiţii „Modernizare DC 19 Groşii Ţibleşului -Botiza”
• Decontarea unor cheltuieli reprezentând contravaloare carburanţi auto, pe baza unor documente întocmite nelegal, în valoare de 921 lei, la Şcoala Gimnazială „Ben Corlaciu” Groşii Ţibleşului
• Plata nelegală a sumei de 2.462,82 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC GIRONIC STAR COM SRL, pentru obiectivul „Pietruire drum comunal”, la care se adaugă majorări în sumă de 591,07 lei, în total 3.053,89 lei.
